Redacción de actas de junta general

Qué debe contener un acta

Un acta válida no es un resumen informal de la reunión. Debe recoger, como mínimo:

• Lugar, fecha y hora de la junta, y si es universal o convocada.
• Asistentes, presentes o representados, y porcentaje del capital que suman.
• Orden del día y forma de convocatoria.
• Resumen de las intervenciones de las que se pida constancia.
• Los acuerdos adoptados, con el resultado exacto de cada votación.
• La aprobación del acta y las firmas que la ley exige.

El acta puede aprobarse por la propia junta al terminar la reunión o, dentro de los quince días siguientes, por el presidente y dos socios interventores, uno por la mayoría y otro por la minoría.

La junta ordinaria anual

Cada año, dentro de los seis meses siguientes al cierre, la junta debe aprobar las cuentas anuales, la gestión del órgano de administración y la aplicación del resultado. El acta de esa junta y la certificación de sus acuerdos son imprescindibles para depositar las cuentas en el Registro Mercantil.

Es también el momento de documentar la retribución de los administradores, la distribución de dividendos o la dotación de reservas. Un acta bien redactada evita discusiones con Hacienda sobre la deducibilidad de esas retribuciones.

Certificaciones para terceros

Bancos, notarías, administraciones y licitaciones piden con frecuencia certificaciones de acuerdos concretos: quién es el administrador, qué se decidió sobre una operación, quién puede firmar. La certificación la expide quien tiene facultad certificante, normalmente el administrador o el secretario del consejo, con el visto bueno del presidente cuando corresponde.

Te las preparamos listas para firmar y, si es necesario, para legitimar ante notario.