Qué regula un protocolo familiar
Cada familia es distinta, pero un protocolo completo suele abordar:
- Los valores y la visión de la familia sobre la empresa.
- Requisitos para que un familiar trabaje en la empresa: formación, experiencia externa, puesto.
- Retribución de los familiares que trabajan y de los que no, y política de dividendos.
- Órganos de gobierno: consejo de administración, consejo de familia y asamblea familiar.
- Plan de sucesión en la dirección y en la propiedad.
- Transmisión de participaciones dentro y fuera de la familia.
- Qué pasa en caso de divorcio, fallecimiento o incapacidad de un familiar socio.
- Cómo se resuelven los conflictos entre familiares.
Un protocolo que se pueda cumplir
Un protocolo familiar es, en parte, un pacto moral y, en parte, un conjunto de obligaciones jurídicas. Para que no se quede en un documento bonito en un cajón, trasladamos cada compromiso al instrumento que lo hace exigible: los estatutos sociales, los pactos de socios, las capitulaciones matrimoniales de los familiares socios y los testamentos de la generación actual.
El protocolo puede además publicarse en el Registro Mercantil, total o parcialmente, si la familia quiere que sea conocido por terceros.
La planificación fiscal de la sucesión
El protocolo es también el momento de planificar la sucesión desde el punto de vista fiscal. La transmisión de la empresa familiar, en vida o por herencia, puede beneficiarse de importantes reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, siempre que se cumplan requisitos que hay que preparar con años de antelación: actividad económica real, porcentajes de participación, funciones de dirección y retribución de quien dirige.
Revisamos la estructura actual del grupo, detectamos lo que podría impedir esas reducciones y proponemos los cambios necesarios, desde una reorganización societaria hasta el calendario de la donación de participaciones.
Cómo lo hacemos, paso a paso
- 1
Entrevistas individuales
Hablamos con cada miembro de la familia implicado para conocer expectativas y preocupaciones.
- 2
Diagnóstico
Analizamos la estructura societaria, la situación fiscal y los riesgos de la sucesión.
- 3
Borrador del protocolo
Redactamos el protocolo con las reglas acordadas en las reuniones familiares.
- 4
Reuniones familiares
Presentamos y ajustamos el texto con toda la familia hasta el consenso.
- 5
Instrumentos de desarrollo
Adaptamos estatutos y pactos y coordinamos capitulaciones y testamentos.
Qué necesitamos de ti
- Estatutos y escrituras de las sociedades del grupo
- Estructura de socios y familiares implicados
- Cuentas anuales de los últimos ejercicios
- Testamentos y capitulaciones existentes, si los hay