Introducción
María y Carlos, una pareja con dos hijos menores, acaban de contratar a Ana como empleada del hogar. Además, han recibido la ayuda de conciliación de la Comunidad de Madrid, cuyo importe máximo es de 4.000 €. En este artículo vamos a explicar, con datos reales de 2026, cómo se grava esa ayuda, qué modelos deben presentar y qué deducciones familiares pueden aplicar en su declaración de IRPF.
La situación
María tiene 38 años y trabaja como autónoma en el sector de la arquitectura, con ingresos medios de 30.000 € anuales. Carlos está en situación de desempleo y percibe una prestación por desempleo de 800 € al mes. La familia vive en un piso de 85 m² en la zona sur de Madrid y decide contratar a Ana, 45 años, para labores de limpieza y cuidado de los niños. Quieren saber cómo afecta la ayuda de conciliación a su IRPF y a las deducciones por familia numerosa.
La ayuda que aplica
La Comunidad de Madrid, en su programa de conciliación 2026, concede una ayuda de hasta 4.000 € a familias que contraten a una empleada del hogar y que cumplan los requisitos de cotización y tiempo de alta. Los criterios son: la empleada debe estar dada de alta en la Seguridad Social, la familia debe haber acumulado al menos 58 días de alta en 2025 y el importe se calcula sobre la base de cotización de la empleada, con un límite del 25 % ponderado por la renta familiar. María y Carlos cumplen con todos los requisitos, por lo que pueden solicitar la ayuda completa de 4.000 €.
Paso a paso
Para beneficiarse de la ayuda y cumplir con la normativa fiscal, la familia debe seguir los siguientes pasos, respetando los plazos establecidos:
- Alta de la empleada en la Seguridad Social: Ana debe estar dada de alta antes del 31 de diciembre de 2025 y haber acumulado al menos 58 días de cotización en ese año.
- Solicitud de la ayuda: La solicitud se presenta electrónicamente en la sede electrónica de la Comunidad de Madrid entre el 1 y el 31 de enero de 2026. Se adjuntan los justificantes de alta y los recibos de cotización.
- Recepción del importe: La ayuda se ingresa en la cuenta bancaria de la familia entre el 15 y el 30 de febrero de 2026.
- Declaración de la ayuda en la Renta: En la campaña de la Renta 2026 (abril‑junio), se debe reflejar la ayuda en la casilla correspondiente del modelo 100.
- Revisión de deducciones familiares: Con la ayuda ya percibida, se recalculan las deducciones por familia numerosa y por maternidad/guardería, si procede.
Para calcular el impacto neto en la declaración, la familia puede usar nuestra calculadora fiscal gratuita, que permite simular la reducción de la base liquidable y la cuota resultante.
Tratamiento fiscal
La ayuda de conciliación se considera una **renta exenta** en el IRPF siempre que se destine al pago de la nómina y cotizaciones de la empleada del hogar. Por ello, no se incluye en la base imponible del ahorro ni en la general, pero sí debe declararse en la casilla 511 del modelo 100 con la indicación “Ayuda a la contratación de empleados del hogar – Comunidad de Madrid”.
En cuanto a la **cotización de la empleada**, la empresa familiar (María y Carlos) sigue obligado a ingresar la parte patronal del 23,6 % y la parte del trabajador del 4,7 % sobre la base salarial acordada. La ayuda no cubre estas cotizaciones; sin embargo, la familia puede deducir en la declaración el **gasto por cotizaciones** de la empleada, siempre que la nómina sea razonable y esté justificada.
Los **modelos a presentar** son:
- Modelo 100 (Declaración de la Renta): incluir la ayuda en la casilla 511 y aplicar la deducción por empleo del hogar (hasta 1.150 €).
- Modelo 111 (Retenciones e ingresos a cuenta): trimestralmente, la familia debe ingresar las retenciones y cotizaciones correspondientes a la empleada.
- Modelo 145 (Datos familiares): actualizar la información de familia numerosa y de hijos a cargo para que el cálculo de la deducción familiar sea correcto.
Los **plazos con Hacienda** son los habituales: presentación del modelo 100 entre abril y junio de 2026, y los pagos fraccionados del modelo 111 antes del 20 de cada trimestre. La ayuda exenta no genera retención, pero sí obliga a informar.
En el caso de sociedades (si María operara a través de una SL), la ayuda también sería exenta, pero debería registrarse en la cuenta de resultados como ingreso no gravado y reflejarse en la cuenta de resultados del ejercicio 2026. La deducción por empleo del hogar seguiría siendo aplicable en la declaración de la sociedad, siempre que la nómina esté vinculada a la actividad empresarial.
Errores frecuentes
Los autónomos y pequeñas familias suelen cometer estos errores:
- No declarar la ayuda: al ser exenta, algunos piensan que no hay que mencionarla. Omitirla puede generar requerimientos de la AEAT.
- Confundir la base de cotización: la ayuda se calcula sobre la base real de la empleada, no sobre el salario bruto. Utilizar una base superior puede llevar a sanciones.
- Olvidar actualizar la familia numerosa: si la familia no actualiza su situación en el modelo 145, perderá la deducción adicional de 1.200 € por familia numerosa.
Para evitar estos fallos, es recomendable contar con un asesor que revise la documentación antes de la presentación.
Preguntas frecuentes
¿La ayuda de conciliación se considera ingreso sujeto a IRPF? No, la ayuda está exenta siempre que se destine al pago de la nómina y cotizaciones de la empleada del hogar. Debe declararse en la casilla 511 del modelo 100.
¿Puedo combinar la ayuda con la deducción por empleo del hogar? Sí, la deducción por empleo del hogar (hasta 1.150 €) se mantiene independiente de la ayuda exenta.
¿Cómo afecta la ayuda a la deducción por familia numerosa? La ayuda no modifica la base de cálculo de la deducción por familia numerosa, pero al aumentar los ingresos netos de la familia, puede reducir el porcentaje de la deducción si la base liquidable supera ciertos límites.
¿Qué documentos debo conservar? Los justificantes de alta de la empleada, los recibos de cotización, la resolución de la ayuda y la copia de la declaración de la Renta donde se haya incluido la ayuda.
¿Si la ayuda supera los 4.000 €, qué ocurre? El exceso no es elegible; la AEAT considerará la parte no autorizada como ingreso sujeto a tributación y aplicará la retención correspondiente.
Conclusión
La ayuda de conciliación de la Comunidad de Madrid es una herramienta muy útil para familias que contratan a una empleada del hogar, pero su correcto tratamiento fiscal es clave para evitar sorpresas. Siguiendo los pasos indicados y declarando la ayuda en la casilla adecuada, María y Carlos podrán beneficiarse de la exención, aplicar la deducción por empleo del hogar y maximizar la deducción por familia numerosa.
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Este contenido es orientativo y no constituye asesoramiento fiscal personalizado. Cada situación debe consultarse con un profesional.
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